欧洲站代扣代缴增值税后 卖家仍可能要申报缴费

卖家朋友们可能都知道,自2021年7月欧洲电子商务增值税法规正式生效起,亚马逊已为中国卖家发往欧洲境内的B2C订单实行代扣代缴增值税了。那么,实行代扣代缴以后,卖家朋友是否就万事大吉,不再需要注册税号了?是否也不需要进行税务申报或者缴纳税费了?并非如此!

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代扣代缴下哪些情况需要使用欧洲增值税

税号进行税务申报/缴费

从未在英国或欧盟当地产生库存:

如果您是全部从中国发货的纯自发货卖家,在英国或欧盟从未产生库存的,代扣代缴后一般无需申请税号和进行销售税务申报。但需注意的是您发货时可能需要在海关进行相关申报,详情请咨询您的货物代理。


在英国或欧盟当地产生库存:

如果您在英国或欧盟当地产生库存,就需要申请库存所在国的税号并上传到卖家平台,以及按照要求定期完成税务申报。请注意:即使订单被代扣代缴,卖家也存在税务申报义务。

同时,部分订单需要在申报后进行税费缴纳,因为并非所有订单都会被代扣代缴,目前只有部分B2C的订单会被代扣代缴,而B2B的订单并不会被代扣代缴(划重点)!

● 对于从英国或欧盟境内发货已被亚马逊代扣代缴的B2C订单,虽然无需再自行缴纳税金,但仍需完成申报的操作以确保税务流程合规,您只需申报不含增值税的净价值即可

● 对于英国或欧盟境内库存跨国转调,虽无需缴纳税费,但仍然需要向税局申报

● 对于从英国或欧盟境内发货的未被亚马逊代扣代缴的订单(例如:B2B订单),您则需要自行定期申报并在期限内缴纳增值税费(非常重要)


欧洲各国VAT申报缴税时间表

欧洲站代扣代缴增值税后 卖家仍可能要申报缴费

*注意:由于国际转账需要处理时间,建议在截止日期前3-4天完成支付!

关于哪些B2C订单会被代扣代缴,您可以参照以下欧盟代扣代缴自查思路图进行判断:

英国电子商务增值税法案自查思路

欧洲站代扣代缴增值税后 卖家仍可能要申报缴费

欧盟电子商务增值税法案自查思路

欧洲站代扣代缴增值税后 卖家仍可能要申报缴费

2、税务不合规会导致什么后果

不完成以上合规要求,可能会造成账户被暂停销售权限的严重后果!千万不要掉以轻心!

暂停销售权限

如果您在对应国家产生了库存,但还没有上传有效税号,那么您的对应站点的账户可能会被暂停销售权限,直到您上传了有效的增值税号方可恢复。

其中,德国站会在产生库存但没有上传有效税号的24小时内暂停账户销售权限;英国站会在90天内暂停账户销售权限!

税务查账

如果您未进行合规申报,或未在规定的期限内缴纳未被代扣代缴(例如:B2B订单)的增值税费,您将可能遭遇税局税务查账。另外,由于未及时完整申报或缴纳税费, 税局可能还会额外处以罚款。


3、如何规避欧洲增值税税务不合规

基于对2022年收到税务机构查账通知的卖家的统计,因为税务问题被限制销售权限的卖家,93.8%未使用亚马逊增值税整合服务。而在成功处理税务查账问题恢复销售权限的卖家中,使用亚马逊增值税整合服务的占61.4%。*

*以上数据仅供参考,请以实际或者当局信息为准,其不构成任何税务、法律或其他专业建议,不得作为此类建议使用。

针对卖家可能面对的以上不同税务合规需求,亚马逊增值税整合服务是您的不二选择,实现税号注册、申报及缴费一站式完成。

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● 亚马逊严格筛选优质税代,与税局保持紧密联系,第1时间了解税局新规并快速提供解决方案。

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● 获得税号后直接帮卖家上传到卖家平台,无需卖家动手操作;

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● 按月扣费、转入自由、退订自由;订阅波兰、捷克很高可节省70%费用;

● 卖家平台所有历史核算数据公开透明受单外退款的订单或接受单外折扣的订单),或视为在商品名称或描述中声称销售排名相关信息的活动。

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● 每月4-7日在线审核申报,随时掌握税务情况;

● 覆盖多种申报类型:增值税申报单、欧盟销售清单(ECL)、Instrastat等;

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